不動産を売却した時の税金って何があるの❔

お役立ち情報

こんにちは♪
株式会社ナル不動産です(^-^)/

本日もスタッフ全員で手洗い・アルコール消毒を徹底して元気に営業しております!!
お昼間は気温も上がり、、、汗が止まらない時期にはいいてきました(;^_^A

皆様も、熱中症には気おつけてくださいね☆★☆
今年の夏は、熱中症になる方が増えるといわれておりますので、こまめな水分補給を忘れずにo(^-^)o

本日は【不動産を売却した時の税金】について簡単にお話をさせていだきます!!

まず、不動産を売却した際に、まずいくらで売れたのか❔
購入した時の金額から売却金額を差し引きをして、『プラス』もしくは『マイナス』になっているかで税金が変わってきます(;^_^A

また、不動産の所有年数によっても『税率』が変わってきます!!

※下記図の『譲渡所得税』について、簡単にご説明させていただきます。


譲渡所得税とはなにか❔

譲渡所得とは、不動産譲渡益に対して課税される税金のことです。

所有している土地、建物、株式、貴金属などを売って得た利益のことを、「譲渡所得」という。譲渡所得には所得税や住民税がかかるので、これらを総称して「譲渡所得税」と言うこともあるが、税金の正式な名称はあくまで「所得税」と「住民税」のことになります。

譲渡所得は、譲渡した不動産の所有期間により、5年以内を「短期譲渡所得」、5年超を「長期譲渡所得」として区別します。

譲渡所得にかかる税金は、短期譲渡所得が39パーセント長期譲渡所得が20パーセントです。

「所有期間」とは、実際に売却した日ではなく、「譲渡した年の1月1日現在で計算されます。短期と長期で税率が大きく異なりますので、売却時には所有期間等も注意してご確認いただくことをおすすめします☆


不動産の譲渡益とはなにか❔


譲渡益とは、不動産や株式の、取得時の価格と売却時の価格の差から得られる譲渡益をいいます。

株式や不動産の、取得時の価格と売却時の価格の差から得られる譲渡益をいいます。

逆に、売却によって損失が出たときは『キャピタルロス』といいます。
これに対して、株式や不動産を所有することから得られる利益をインカムゲイン(Income Gain)といいます。

不動産の譲渡益計算方法とはどのようにするの❔


まず、不動産を購入した際にかかった費用及び不動産売却の際にかかった費用を算出します!!
あくまでも、参考までの費用の内訳にはなりますが、どのような費用があるのでしょうか❔

【取得費】

①土地・建物の購入代金や建築代金
②購入時の税金(印紙税、登録免許税、不動産取得税など)
③仲介手数料
④測量費、整地費、建物解体費など
⑤設備費、改良費(リフォーム費用等)
⑥一定の借入金利子


【譲渡費用】

①仲介手数料
②印紙税
③借家人に支払った立退料

④建物解体費など
⑤売買契約締結後に支払った違約金
借地権の名義書換料など

※建物は期間の経過により価値が減少していくので、用途や構造、経過年数に応じた減価償却費を取得費の合計額から差し引くことになる。


※実際の計算方法↓↓↓

課税短期譲渡所得金額=譲渡価額-(取得費+譲渡費用)-特別控除

課税長期譲渡所得金額=譲渡価額-(取得費+譲渡費用)-特別控除


短期譲渡所得】
譲渡所得×39.63%(所得税30%+復興特別所得税0.63%+住民税9%)
※復興特別所得税の税率は2.1%で、これを所得税に乗じた値となる

【長期譲渡所得】
譲渡所得×20.315%(所得税15%+復興特別所得税0.315%+住民税5%)



マイホームを売ったときの特例↓↓↓ 国税庁のホームページに詳細が掲載されております!!

マイホームを売ったときの特例↓↓↓
長期譲渡所得については所有期間が10年を超えると、譲渡所得のうち
6000万円以下の部分について「マイホームの軽減税率の特例」が受けられる。

【所有期間が10年超の場合のマイホームの軽減税率の特例】
・譲渡所得6000万円以下の部分
譲渡所得×14.21%(所得税10%+復興特別所得税0.21%+住民税4%)

・譲渡所得6000万円超の部分
譲渡所得×20.315%(所得税15%+復興特別所得税0.315%+住民税5%)


節税できる特例のポイントは?

譲渡所得にかかる所得税や住民税には、税負担を軽減できる特例がいくつか用意されている。住宅ローン控除と併用『できるもの』・『できないないもの』があるので紹介しよう。

1. 3000万円特別控除
特例で代表的なのは「3000万円特別控除」があります。これは譲渡所得のうち最高3000万円までは税金がかからないというもの。特例を利用した場合の税額の計算式は以下のようになります。

3000万円特別控除の税額計算式
(譲渡所得-3000万円)×税率=税額


※3000万円特別控除を受けるには、住宅や人に特別な要件はない


前年または前々年に同じ控除を利用している場合は適用を受けられない。


②買換え特例や、譲渡損失の損益通算・繰越控除の特例とは併用できない。


住宅ローン控除との併用もできないので注意してください。


買い替えで家を売却したときに売却益が出て、買い替え先の住宅を買うときに住宅ローンを利用する場合は、3000万円特別控除か住宅ローン控除か、どちらかを選ぶことになる。


2.買換え特例


買換え特例とは、元の住宅を売却した価格よりも高い価格の住宅に買い替えた場合、譲渡所得への課税を次回の売却時まで繰り延べられるというもの。


特定のマイホーム(居住用財産)を、売却した年の12月31日までに売って、代わりのマイホームに買い換えたときは、一定の要件のもと、譲渡益に対する課税を将来に繰り延べることができます(^^)/
※(譲渡益が非課税となるわけではありません。)

これを、特定の居住用財産の買換えの特例といいます。
 
※例)1,000万円で購入したマイホームを5,000万円で売却し、7,000万円のマイホームに買い換えた場合には、通常の場合、4,000万円の譲渡益が課税対象となりますが、特例の適用を受けた場合、売却した年分で譲渡益への課税は行われず、買い換えたマイホームを将来譲渡したときまで譲渡益に対する課税が繰り延べられます。

詳しくは国税庁のホームページで詳細は掲載されています↓↓

不動産を売却するにしても、色々と税金がかかってめんどくさいなぁー。゚(T^T)゚。税金がかかったり、、、かからなかったりとややこしいと思う方も多くおられます(ノ_・。)


正確な税金計算などは専門の税理士や税務署に確認が必要にはなります!!

しかしながら、税理士の先生に相談するとお金がかかるのかな、、、
確認する時間もない、、敷居が高いな、、、(>_<)
お悩みのお客様は弊社『株式会社ナル不動産』までご相談ください☆

電話だと、話するのが嫌だと思うお客様には、弊社までご来店いただくかメールでのご相談も承ってます☆★☆

もしくは無料訪問も行っております。その場合、近くのお店などでご相談を受けることも可能です☆彡
秘密厳守で、お客様の状況に応じてご対応させていただきます(^O^)

弊社では税理士の先生とも顧問契約をしております。
弊社では、司法書士の先生も専属でおりますので、『相続』『名義変更』『税金相談』『不動産の売却・購入』に関するご相談だけのお客様も多くおられます!!

弊社ホームページリンク↓






ナル不動産では北摂エリア(吹田市・豊中市)をメインとした、
賃貸仲介・賃貸管理・売買仲介・不動産買取事業・リフォーム事業・戸建て建築を事業として行っている会社になります。
その中でも、賃貸仲介・売買仲介・賃貸管理・不動産買取事業に力を入れている会社です。


もちろん北摂エリア以外の物件もご紹介いたしますので
どんなことでもお気軽にご相談ください☆

☆不動産買取強化期間中☆


区分所有マンション・戸建て用地・中古戸建・収益用地一棟収益物件の

買取を強化しております。何でもご相談ください!!


※賃貸のお部屋探しやオーナー様ご所有の部屋付けなども行っております。


☆★☆★☆★☆★☆★☆★☆★☆★☆★☆★☆★☆★☆★☆★

 

株式会社ナル不動産


564-0062

大阪府吹田市垂水町3丁目4番4号 江坂AIビル 304号室


TEL :06-6384-7766   FAX :06-6384-7767


会社アドレス:nalu.fudousan0213@eos.ocn.ne.jp


営業時間:10:0019:00


▼弊社ホームページURL

http://www.nalufudousan.com/

20207月より、//www.nalufudousan.com/へ切り替わります

 

☆★☆★☆★☆★☆★☆★☆★☆★☆★☆★☆★☆★☆★☆★






”お役立ち情報”おすすめ記事

  • 【年末年始休暇のお知らせ】の画像

    【年末年始休暇のお知らせ】

    お役立ち情報

  • 老朽マンション減税拡充へ 全面改修や解体の負担軽減の画像

    老朽マンション減税拡充へ 全面改修や解体の負担軽減

    お役立ち情報

  • 第2子の保育料を無償化(豊中市)の画像

    第2子の保育料を無償化(豊中市)

    お役立ち情報

  • 【夏季休暇のお知らせ】の画像

    【夏季休暇のお知らせ】

    お役立ち情報

  • 【GW休暇のお知らせ】の画像

    【GW休暇のお知らせ】

    お役立ち情報

  • 箕面市船場西のマンションリノベーション完成しましたの画像

    箕面市船場西のマンションリノベーション完成しました

    お役立ち情報

もっと見る